Освобождение от уплаты налогов пенсионеров

Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2019 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

• Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

• если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
• если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2019 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

• Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

• лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
• лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

• граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
• лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
• граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:

• один из опекунов ребенка, инвалида детства;
• граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
• граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
• граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
• родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров.

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

• Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
• Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
• Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

• Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
• Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2019 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Категории граждан – физических лиц, для которых действуют налоговые льготы по оплате в бюджет земельного налога (ст. 3.1. Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74):

• граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
• граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
• граждане, участники военных действий;
• граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
• дети – инвалиды детства;
• граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
• другие категории.
• Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Какие налоги не платят пенсионеры

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2019 году.

Что вы узнаете

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

• Герои Советского Союза;
• Герои Российской Федерации;
• граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
• ветераны и инвалиды других боевых действий;
• чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

• пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
• мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

• принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
• ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

• квартира площадью 89 кв. м;
• жилой дом площадью 122 кв. м;
• гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
• садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы воспользоваться льготой, недостаточно обрести статус пенсионера. Нужно сообщить в налоговые органы о своем желании воспользоваться льготой по налогу на имущество. В какой форме это нужно сделать и какие документы представить контролерам, расскажем в следующем разделе.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Освободиться от имущественного налога автоматически при выходе на пенсию не получится. Такого бонуса налоговое законодательство не предусматривает. И возникает вопрос: как оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость?

Налоговая льгота на недвижимость пенсионеру назначается после подачи в налоговый орган заявления о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ).

Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

• рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
• на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
• электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов.

Такой порядок предусмотрен в письме ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@.

Какие письма ФНС помогут заполнить 6-НДФЛ, узнайте здесь.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

• более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
• более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

• после приватизации;
• по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
• после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как повлияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры начинают пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Однако автоматически не уплачивать налог на имущество при выходе на пенсию не получится — необходимо представить в инспекцию заявление установленной формы. Подтверждающие документы к заявлению пенсионер приложить вправе, но не обязан. Налоговики сами запросят необходимые сведения из соответствующих органов.

Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Какие налоги не платят пенсионеры

Согласно российскому законодательству, вышедшие на пенсию имеют определенные льготы. Сегодня расскажем, должны ли пенсионеры платить налоги, какие сборы они не платят, а какие все-таки приходится вносить? А также – какие льготы положены разным категориям пенсионеров: вышедших на отдых по возрасту, работающих, военных и ветеранов труда.

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения. Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем. Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода.

С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства. Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее. То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период. У других граждан такого права нет. Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

• страховой госкомпенсации;
• официальных, установленных в законе доплатах;
• накопительной пенсии;
• материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).
• деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии. Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

Льготы пенсионерам по налогам

Какие пенсионеры не вносят налог на имущество – квартиру и другую недвижимость? Любой категории – военные, по возрасту/старости, работающие, инвалиды и т.д. имеют льготу. Они освобождаются от этого обложения, но только по 1-му объекту каждого вида, если он находится в их собственности или пожизненном владении (должен быть официальный документ).

За какую недвижимость пенсионеры не платят пошлину? Согласно статье 407 НК РФ, они освобождаются от налога на:

• частный дом или его часть;
• квартиру как при полном владении, так и при долевом (за свою часть);
• машиноместо или гаражное помещение;
• здание хозяйственного назначения (50 м квадратных).

Применять льготу не разрешается, если помещение используется для ведения бизнеса.

Важно знать: Если в собственности пенсионера есть одна квартира и один дом/гараж, то эти объекты не облагаются. Но в случае, когда гражданин владеет двумя квартирами, то налог на имущество за один объект необходимо уплатить.

При подаче заявления на льготу гражданин может выбрать, какой объект не будет облагаться. Если этого не сделает заявитель, то в ФНС определят сами, за какую собственность не нужно будет платить. Подать заявление для освобождения от налога на имущество нужно до 31 декабря того года, за который начислили пошлину. Так, чтобы получить скидку в 2020 необходимо уведомить службу до 31.12.20.

Какие еще пошлины не должны платить пенсионеры – расскажем далее.

Начиная с 2017, пенсионеры не вносят сборы за владение участком, если его размер не больше 6 соток. В случае, когда земли больше, например, 12 соток, то уплатить нужно только за половину – 6 соток. Однако стоит учесть, что относительно освобождения от земельной пошлины в каждом регионе могут быть свои правила. Например, в Москве граждане, вышедшие на отдых, не освобождаются от обязательства. Тогда, какие пенсионеры не платят земельный налог в столице? Герои Союза, РФ, Социалистического Труда и кавалеры орденов не вносят налог, но лишь за 1 участок. А инвалиды и ветераны ВОВ и других военных конфликтов, а также чернобыльцы не вносят пошлину за землю, стоимость которой не превышает предела в миллион рублей.

Пенсионерам и предпенсионерам в Петербурге не нужно погашать налог за владение участком до 25 соток.

Право не вносить земельную пошлину или право на льготу по этому налогу имеют и те, лица, которые не вышли на отдых. Они не получают выплат от государства, но достигли определенного возраста: для женщин – 55 лет, для мужчин – 60. Таких граждан называют предпенсионерами. Чтобы оформить льготу, необходимо обратиться с заявлением. Больше о льготах для предпенсионеров можно узнать в пункте пятом статьи 391 НК РФ.

Какие пенсионеры не платят транспортный налог

Какие пенсионеры не платят транспортный налог? Такое обязательство отсутствует (только на одно транспортное средство) у ветеранов ВОВ, инвалидов 1-2 группы, героев. В случае с остальными категориями ответить сложно, ведь федеральными законами льгот не установлено. Исключение сделано для участников боевых действий, ветеранов войны и инвалидов, но власти на местах могут вводить свои категории. Субъект РФ может полностью освободить от транспортного сбора пенсионера или уменьшить выплаты.

Так, в Петербурге граждане на пенсии и предпенсионеры не платят эту пошлину полностью на один легковой автомобиль/мотоцикл. Он должен быть отечественным (РФ или СССР – до 91 года) и с двигателем не более 150 л.с. Также не облагаются лодки с мотором до 30 л.с., за исключением яхт, гидроциклов и прочего.

Ветераны, инвалиды, герои тоже освобождаются от обязательства: они могут не вносить пошлину за одно авто даже иностранного производства.

В Москве не предоставляют льготу по возрасту. Освобождены от пошлины герои страны, инвалиды 1-2 группы и ветераны войны. Если гражданин не в этой категории, то он может претендовать на скидку, если в его официальном владении – авто с двигателем не больше 200 л.с.

Какой будет налог на автомобиль, зависит от мощности транспортного средства и установленных правил в регионе. К примеру, жители Владимирской области, вышедшие на отдых, получают скидку 75 процентов, если машина не мощнее 150 л.с., а мотоцикл с мотором до 50 л.с. Также послабление есть у владельцев грузовых авто (до 75 л.с.).

Узнать, какие есть льготы и кто освобожден от транспортной пошлины, можно, обратившись в службу по месту проживания или посетив сайт ФНС и выбрав свой регион.

Обратите внимание: не облагаются сбором весельные и моторные лодки до 5 л.с., а также легковые машины, оснащенные для управления лицами с инвалидностью и авто с мощностью мотора до 100 л.с., выданные соцзащитой, и другие ТС (подробнее – 358 ст. НК России).

Какие налоги не платят военные пенсионеры

Для получения военного обеспечения нужно проработать в военной сфере 20 лет или же иметь 25 лет трудового стажа, при этом половина должна приходиться на службу. Такие пенсионеры имеют право не только на пенсию, но и на ряд послаблений. Какие налоги не нужно платить военным пенсионерам:

1. С доходов от инвестирования и прочие, деньги с которых будут направлены на строительство жилья.
2. На имущество – если недвижимость была куплена за счет государства. Кроме того, все пенсионеры освобождаются от налога на 1 объект каждого вида. За какую недвижимость они не платят: квартира, дом, место для машины, гараж и т.д.
3. За транспорт. Предоставление льготы регулируется в регионах (356 статья НК). Для военных освобождение может быть как частичным, так и полным.
4. За участки земли. В этом случае власти на местах решают, будут ли послабления и какие. Будет ли это 100-процентная льгота для военного на пенсии или произведут уменьшение облагаемой базы.

Узнать больше о положенных скидках можно на веб-ресурсе ФНС, выбрав свой регион проживания.

Какие налоги не платит пенсионер ветеран труда

Ветераны труда имеют налоговые льготы, и могут не уплачивать пошлину на:

1. Недвижимость, но только за один объект одной разновидности. Данное ограничение начало действовать с 2016 года.
2. Дополнительный доход в виде пособия от бывшего работодателя (но сумма лимитирована); а также с пособия от местных властей региона проживания.

Если гражданин получает дополнительный доход и тратит его на санаторно-курортное лечение, то такой доход тоже не облагается.

Что касается освобождения от транспортной и земельной пошлины, то размер и наличие льгот определяется в регионе проживания. То есть субъект устанавливает свои правила. И условия в каждом регионе могут иметь отличия.

В случае с пошлиной на землю местные власти могут освободить ветерана труда полностью от уплаты за участок определенного размера (6, 25 соток) или уменьшить базу. По закону положен вычет в 10 тысяч. При расчете налога от стоимости земли отнимут эту сумму.

Также ветераны труда могут получить помощь от государства: скидку на коммунальные услуги (50 процентов), дополнительную социальную выплату при наличии средств в местном бюджете.

Какие налоги не платит работающий пенсионер

Согласно законам РФ, работающие лица и получающие доход обязаны уплачивать НДФЛ – 13 процентов. Это касается и тех, кто вышел на заслуженный отдых, но продолжает заниматься профессиональной деятельностью: они должны вносить НДФЛ из своей заработной платы. Какие же льготы у пенсионера в этом случае, какие налоги он не платит? Так же, как и неработающие, работающий освобождается от подоходного, если речь идет о:

• соцприбавке к пенсии;
• страховых и накопительных суммах выплат;
• госкомпенсации на лекарства;
• деньгах на санаторное или другое лечение.

Кроме того, могут быть льготы по земельному и по сбору на транспорт, если в регионе это установлено. Пенсионер, не зависимо от того, трудиться он на работе или нет, не платит пошлину на недвижимость (есть лимит по количеству и виду).

Важно помнить, что если речь идет о частичной льготе, то пошлину все равно нужно уплатить, только в меньшем размере. Проверить начисленные или просроченные налоги, и оплатить их можно у нас на сайте – это бесплатно и быстро, регистрация не требуется.

Налоговые льготы для пенсионеров: от чего освобождаемся?

Чтобы пенсионер мог вести относительно нормальный образ жизни на те денежные выплаты, которые выдает ему государство каждый месяц в виде пенсии, были также разработаны программы, направленные на поддержку этой категории граждан. В их число входят налоговые льготы для пенсионеров. Чтобы воспользоваться законным правом на послаблении налоговых выплат, пенсионеру рекомендуется ознакомиться с видами льготы и узнать, как их оформить.

Кто такой пенсионер?

Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.

Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.

Налоговая льгота на имущество

Ранее на законодательном уровне пенсионеры освобождались от налога на имущество и собственность. Ситуация изменилась в 2015 году. С этого момента, согласно Закону, налоги не платят пенсионеры только на какой-то один вид имущества. Они освобождаются от налогообложения на какую-либо квартиру, но только одно, частное домостроение или гараж. На остальную недвижимость налог придется заплатить без всяких скидок.

От каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры, прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье за номером 401. Граждане этой категории могут не платить за какой-то один объект недвижимости из данного перечня:

• частное домостроение, в том числе дачные домики;
• жилые помещения в многоквартирных домах;
• место парковки;
• гараж;
• недостроенный объект, если таковой был занесен в Реестр;
• архитектурные строения нежилого назначения.

Льготы на налоги для пенсионеров на имущество распространяются на всех граждан с данным статусом. Исключения составляют только объекты коммерческого назначения.

Чтобы получить скидку на имущественный налог, рекомендуется обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Послабление налоговых выплат на земельные участки

Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.

От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.

Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.

Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.

На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:

• полные кавалеры ордена Славы;
• герои Советского Союза;
• инвалиды;
• инвалиды детства;
• ветераны ВОВ и других военных действий;
• жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.

Налоговая льгота на транспорт

Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.

Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:

• документ, удостоверяющий личность;
• пенсионное удостоверение;
• документ, подтверждающий право владения транспортным средством.

Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:

• ветераны Великой Отечественной войны;
• граждане с ограниченными физическими способностями;
• герои Российской Федерации и Советского Союза.

Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.

Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.

Подоходный налог

Трудящиеся пенсионеры могут не платить НДФЛ на следующие виды доходов:

• накопительная пенсия;
• социальные доплаты;
• страховая пенсия;
• доплата, предназначенная для индексации пенсии;
• повышение пенсии;
• материальная помощь или подарок, который сделал бывший работодатель;
• оплата медицинского лечения или путевки в санаторий от организации, от которой гражданин отправился на пенсию по возрасту или нетрудоспособности;
• компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Какой налог платит пенсионер? Если он не ушел с работы, то гражданин оплачивает НДФЛ на зарплату.

Военные и ветераны труда

Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.

Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.

Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.

Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.

Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.