Какие машины попадают под налог на роскошь

Налог на роскошь на автомобили 2019: список + расчет

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши. Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта. Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2019 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Законодательство

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2019 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:

• его стоимость;
• год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России в 2019 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 20.11.2019 года .

В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.

Второй блок составили 446 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.

Третий блок представляет собой список из 97 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.

И замыкают таблицу 73 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.

Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Какие машины попадают под налог на роскошь?

В 2018 году Минпромторг составил список автомобилей, считающихся роскошью и, как следствие, доставляющие владельцам немало проблем из-за необходимости уплаты дополнительного налога. Согласно закону, повышенному налогообложению подлежат ТС, стоимость которых составляет более 3000000 рублей. Помимо этого, автолюбителям, не попавшим в список, нельзя расслабляться, ведь он постоянно изменяется, дополняясь новыми моделями. Начиная с 2015 года, перечень увеличился на 700 наименований машин. Итак, какие марки авто попали в список и как производится расчет налога на роскошь за автомобили в 2019 году?

Сумма налога

Так, если рыночная стоимость автомобиля колеблется в диапазоне 3-5 млн рублей, то исходя из периода эксплуатации к нему будут применяться следующие коэффициенты:

• до года – 1,5;
• 12-24 мес. – 1,3;
• 24-36 мес. – 1,1;
• более трех лет – 1,0.

С более дорогими моделями дела обстоят иначе. За машину стоимостью от 5 до 10 млн рублей придется заплатить с учетом коэффициента 2,0 (при использовании ТС до 5 лет), а при ценнике более 10 млн рублей – 3,0 (с учетом срока эксплуатации до 10 лет).

Причины пополнения списка

Изменение перечня напрямую связано с экономической ситуацией в стране. Из-за высокого уровня инфляции стоимость автотранспорта заметно возрастает. Таким образом, ранее, человек приобретавший автомобиль, не попадающий под дополнительное налогообложение, в новом году может оказаться владельцем предмета роскоши.

Ярким примером может стать Мерседес Е300. До этого года его стоимость не дотягивала до 3 млн рублей. Однако резкое подорожание модели за 6 месяцев предопределило его нахождение в списке. Такая ситуация сильно ударила по карманам собственников. Так, за обозначенное транспортное средство в прошлом году приходил налог в сумме 18,8 тыс. рублей. С нового года придется заплатить на 10 тысяч больше. Такая разница обусловлена применением полуторного коэффициента в 2018 году.

Перечень элитных авто

Список автомобилей за владение которыми предусмотрена уплата повышающего коэффициента очень большой. Однако в нем можно выделить марки, характерные для определенной ценовой категории:

• более 3 млн рублей: Ауди; Nissan; Porsche; Cadillac; Volkswagen; Chevrolet; Форд; Хюндай; Инфинити; Land Rover; БМВ; Лексус; Maserati; Мерседес; Toyota; Bentley; Aston Martin; Volvo;
• 5-10 млн рублей: помимо некоторых моделей со стоимостью до 5 000 000 рублей – Астон Мартин и Бентли;
• 10-15 млн рублей: Феррари; Ламборджини; Rolls-Royce Ghost;
• свыше 15 млн рублей: Bugatti (Veyron).

Льготы и лазейки в законодательстве

Для некоторых категорий граждан в законе предусмотрены льготы по уплате налога на роскошь. Так, переплачивать за люксовый авто не придется:

• родителям, чья семья признана многодетной;
• инвалидам;
• ветеранам ВОВ;
• участникам военных конфликтов;
• лицам, которым присвоенны звания героев РФ и СССР.

Ни один человек не хочет расставаться с кровно заработанным средствами. Именно поэтому, собственники дорогих ТС ищут лазейки в нормативных правовых актах, чтобы уйти от обязанности платить налог на роскошь. Стоит заметить, что на сегодня существует как минимум четыре основных способа сделать это.

• Налогоплательщиком является только то лицо, которое имеет право владения на автомобиль. Остальные лица, которые могут пользоваться транспортным средством в предусмотренном для этого порядке, не платят ничего. Исходя из этого, отсутствие регистрационных действий со стороны пользователя является одним из вариантов избежать крупных затрат.
• Водителями практикуется регистрация авто на лиц, отнесенных к одной из льготных категорий, по факту не использующих машину. Помимо этого, возможно оформление ПТС на несовершеннолетних (налог уплачивают только граждане, достигшие возраста 18 лет).

• Уведомления о транспортном налоге приходят не только по месту регистрации транспортного средства, но и по месту его нахождения. Если «письмо счастья» все же не дошло до адресата, то последний может не производить платеж. То же самое касается ситуаций, когда бумаги пришли не вовремя.
• Собственник ТС может воспользоваться ПТС, указав на то, что в нем содержатся ошибки. Это является основанием для отказа от выплаты определенной выплаты, ведь налоговая база в таком случае будет определена неверно.
• Если автомобиль приобретен в лизинг, то заемщик освобождается от совершения обязательных платежей. Эти обязательства берет на себя кредитная организация.
• Еще одним вариантом является регистрация ТС в другом государстве, если собственник имеет соответствующее гражданство.
• Наиболее выгодным с точки зрения решения обозначенной проблемы станет приобретение машины с мощностью двигателя до 200 л. с. Однако такие люксовые ТС сложно найти на рынке.

Как уменьшить налог

В большинстве случаев гражданам не удается избежать уплаты налога на роскошь. Вместе с тем, существуют способы его уменьшить. Для этого необходимо внимательно ознакомиться с документами на транспортное средство. Возможно в них есть ошибки, допущенные инспекторами Госавтоинспекции. Самым распространенным регистрационным «ляпом» является неверное указание мощности двигателя. Чаще всего это связано с наличием у производителя различных модификаций движка.

Второй метод эффективен и является вполне легальным. Речь идет о снижении мощности двигателя благодаря замене значения в лошадиных силах и киловаттах на киловатты. Благодаря трудностям, возникающим при переводе из одной величины в другую водитель может попасть в категорию с наименьшим коэффициентом.

И последний, но уже незаконный способ – понижение мощности движка посредством перепрошивки системы и манипуляций, связанных с дефорсированием впрыска, а также демонтажем турбины. Выполнив все обозначенные действия, собственнику потребуется получить на руки справку и внести изменения в регистрационные данные.

Санкции за неуплату налога

Неуплата налога влечет за собой серьезные юридические последствия. Так, если владелец не счел необходимым удовлетворить налоговые органы в течение полугода с момента крайнего срока платежа, то инспекция направляет ему последнее требование и устанавливает десятидневный срок. Если же и это обращение осталось без ответной реакции, то в дело вступает суд, по решению которого долг передается ФССП. Для того, чтобы погасить налоговое уведомление на этой стадии придется заплатить пени. В противном случае, водитель рискует получить наказание в виде уголовной ответственности и невозможности выезда за границу.

Заключение

Налог на роскошь играет огромную роль в налогообложении. В России достаточно хозяев элитных автомобилей, чтобы пополнять бюджет внушительными суммами. Вместе с тем, в ряде случаев под удар попадают граждане, которые при покупке не удосужились проверить относится ли выбранное ими транспортное средство к обозначенной категории. С 2019 года уведомления, разосланные ФНС РФ могут удивить незадачливых владельцев авто. Поэтому, нужно оставаться в курсе дел и время от времени перепроверять таблицу, размещенную на официальном сайте Минпромторга. Она даст пищу для размышлений о том, стоит ли вообще приобретать ту или иную машину и сколько за нее придется платить.

Налог на роскошь в 2020 году: список автомобилей

Министерство промышленности и торговли РФ анонсировало список дорогих автомобилей в 2020 году, где представлены модели и марки транспортных средств, за которые владельцам придется уплатить налог на роскошь. В соответствии с законодательством налог на роскошь применяется в отношении автомобилей стоимостью свыше 3 млн. рублей. Список моделей ежегодно обновляется и утверждается Минпромторгом России.

Актуальный перечень роскошных транспортных средств намного превышает предыдущие документы. Для сравнения: в 2015 году в официальный список дорогих автомобилей входило 189 моделей, а сейчас их количество возросло до 708 позиций.

Размер налога на роскошь

В законе сказано, что автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей, должны облагаться налогом на роскошь. При расчете налога на роскошь используются повышающие коэффициенты, размер которых зависит от актуальной стоимости и года выпуска транспортного средства.

Расчет налога на роскошь – повышающие коэффициенты

Автомобили стоимостью от 3 млн. руб — 5 млн. руб.

Автомобили стоимостью от 5 млн. руб — 10 млн. руб.

Автомобили стоимостью от 10 млн. руб — 15 млн. руб. (и выше)

Почему список налога на роскошь увеличился

Эксперты давно прогнозировали, что в обновленном списке дорогих автомобилей будут присутствовать несколько десятков новых моделей транспортных средств. На протяжении всего года страна существовала в условиях ускоренной инфляции, на фоне чего стоимость многих авто существенно выросла. Соответственно, те автомобили, которые раньше стоили до 3 000 000 рублей, сейчас превысили установленный законодательством рубеж.

Первой моделью, которая появилась в актуальном списке, является Мерседес Е300. В прошлом перечне данное авто не присутствовало, т.к. его стоимость составляла ниже 3 миллионов рублей. Однако за последние полгода стоимость Мерседес Е300 значительно выросла, в результате чего транспортное средство получило статус «роскошного», и его владельцу придется уплатить дополнительный налог.

Рассмотрим небольшой сравнительный пример:

Владелец автомобиля Е300 (2018 год выпуска, бензин, мощность – 250 л.с., объем двигателя – 3498 кубических сантиметров) проживает в Москве. В прошлом году, когда эта марка не входила в список роскошных транспортных средств, собственник Мерседеса должен был заплатить за нее 18 759 рублей. Но сейчас, учитывая, что модель попала в перечень автомобилей, в отношении которых применяется повышенный транспортный налог, владельцу нужно будет заплатить почти на 10 000 больше по сравнению с прошлогодней суммой (28 175 рублей). Данное увеличение произошло за счет установленного законодательством коэффициента (1,5), который применяется в расчете налога за 2020 год.

Автомобили, которые попадают под налог на роскошь – список 2020 года

Автомобили стоимостью от 3 до 5 млн.руб.

Налог на роскошь в 2019 году: как рассчитать, и кто обязан его платить

Как мы помним, с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления. Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей. Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.

Налогом на роскошь называют повышающие коэффициенты транспортного налога для автомобилей стоимостью свыше 3 миллионов рублей. Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, выше этой отметки, и возраст автомобиля подпадает под установленные законом требования, то ежегодно при расчете транспортного налога его сумма будет умножаться на повышающий коэффициент. Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости и возраста машины.

Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов. С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: вот здесь. Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню. Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.

С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку.

Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса. Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше. Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.

При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре.

Налог на роскошь. Список автомобилей 2019

В марте 2019 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога. Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2019 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля. Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.

01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).

Как формируется список машин?

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2019 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.